Nghiệp vụ kinh doanh của công ty chứng khoán?

Thứ tư, 09/10/2019 : 14:10:51

Nghiệp vụ kinh doanh của công ty chứng khoán ?

Luật An Khang, xin tư vấn và hỗ trợ khách hàng về hoạt động kinh doanh của công ty chứng khoán, các nghiệp vụ kinh doanh công ty chứng khoán được phép thực hiện theo quy định của pháp luật chứng khoán như sau:

Mục lục bài viết [ Hiện ]

1. Nghiệp vụ kinh doanh của công ty chứng khoán ?

Thưa luật sư, xin hỏi : Nhân viên của công ty chứng khoán cần bảo vệ các nghiệp vụ kinh doanh thương mại như thế nào theo pháp luật của luật chứng khoán ạ ? Cảm ơn !

Trả lời:

Chào bạn, cảm ơn bạn đã gửi vướng mắc đến công ty Luật An Khang, địa thế căn cứ vào thông tin bạn cung ứng xin tư vấn với bạn như sau :
Theo lao lý của Luật chứng khoán 2006 sửa đổi bổ trợ năm năm trước thì công ty chứng khoán được triển khai các nghiệp vụ sau :

” Điều 60. Nghiệp vụ kinh doanh của công ty chứng khoán

1. Công ty chứng khoán được triển khai một, một số ít hoặc hàng loạt nghiệp vụ kinh doanh thương mại sau đây :
a ) Môi giới chứng khoán ;
b ) Tự doanh chứng khoán ;
c ) Bảo lãnh phát hành chứng khoán ;
d ) Tư vấn góp vốn đầu tư chứng khoán .
2. Công ty chứng khoán chỉ được phép triển khai nghiệp vụ bảo lãnh phát hành chứng khoán khi triển khai nghiệp vụ tự doanh chứng khoán .
3. Ngoài nghiệp vụ kinh doanh thương mại chứng khoán lao lý tại khoản 1 Điều này, công ty chứng khoán được nhận ủy thác quản lý tài khoản thanh toán giao dịch chứng khoán của nhà đầu tư cá thể, phân phối dịch vụ tư vấn kinh tế tài chính và các dịch vụ kinh tế tài chính khác theo lao lý của Bộ Tài chính. ”
Theo đó công ty chứng khoán được triển khai 4 nghiệp vụ kinh doanh thương mại là môi giới chứng khoán, tự doanh chứng khoán, bảo lãnh phát hành chứng khoán, tư vấn góp vốn đầu tư chứng khoán. Trong đó mỗi nghiệp vụ kinh doanh thương mại đều có điều kiện kèm theo riêng được pháp luật đơn cử tại nghị định 58/2012 / NĐ-CP sửa đổi, bổ trợ bởi nghị định 60/2015 / NĐ-CP. Ví dụ như so với nghiệp vụ môi giới chứng khoán thì phải có vốn pháp định là 25 tỷ đồng, tự doanh chứng khoán thì phải có vốn pháp định là 100 tỷ đồng, bảo lãnh phát hành chưng khoán thì phải có vốn pháp định là 165 tỷ đồng, tư vấn góp vốn đầu tư chứng khoán là 10 tỷ đồng .
Môi giới chứng khoán được hiểu là việc làm trung gian thực thi mua, bán chứng khoán cho người mua .
Tự doanh chứng khoán là việc công ty chứng khoán mua hoặc bán chứng khoán cho chính mình .
Bảo lãnh phát hành chứng khoán là việc cam kết với tổ chức triển khai phát hành thực thi các thủ tục trước khi chào bán chứng khoán, nhận mua một phần hay hàng loạt chứng khoán của tổ chức triển khai phát hành để bán lại hoặc mua số chứng khoán còn lại chưa được phân phối hết của tổ chức triển khai phát hành hoặc tương hỗ tổ chức triển khai phát hành phân phối chứng khoán ra công chúng .
Tư vấn góp vốn đầu tư chứng khoán là việc phân phối cho nhà góp vốn đầu tư hiệu quả nghiên cứu và phân tích, công bố báo cáo giải trình nghiên cứu và phân tích và khuyến nghị tương quan đến chứng khoán .
Dear Luật An Khang, Em có liên hệ qua điện thoại thông minh để hỏi về Nghiệp vụ Repo CK và cầm đồ CK. Nhờ Luật An Khang tư vấn giúp em : 1. Công ty Chứng Khoán có quyền triển khai nghiệp vụ cầm đồ chứng khoán hay không ? Nếu có, cho em cơ sở pháp lý ? 2. Công ty chứng khoán có quyền thưc hiện nghiệp vụ REPO chứng khoán dựa trên những cơ sở pháp lý nào ? Vui lòng cho em biết khoảng chừng thời hạn nào em hoàn toàn có thể nhận được phản hồi của Luật An Khang cho 2 nội dung trên ạ ? Em cám ơn nhiều .
Thứ nhất công ty chứng khoán có được triển khai nghiệp vụ cầm đồ chứng khoán không ?
Cầm cố chứng khoán là việc các ngân hàng nhà nước thương mại, tổ chức triển khai tín dụng thanh toán cho người góp vốn đầu tư vay tiền để góp vốn đầu tư chứng khoán, gia tài bảo vệ là chứng khoán. Vì vậy đây thực ra là một dạng quan hệ hợp đồng giữa bên cầm đồ là nhà đầu tư và bên nhận cầm đồ là ngân hàng nhà nước. Đây được coi là một giải pháp bảo vệ theo pháp luật của Bộ luật dân sự năm 2005. Hiện tại mạng lưới hệ thống lao lý pháp lý kiểm soát và điều chỉnh về kinh doanh thương mại chứng khoán thì không có pháp luật nào đề cập về nghiệp vụ cầm đồ chứng khoán. Hiện tại thì doanh nghiệp có lao lý 1 số ít hoạt động giải trí mà công ty chứng khoán không được triển khai như sau :

” Điều 73. Quy định về hạn chế đối với công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ

1. Không được đưa ra nhận định và đánh giá hoặc bảo vệ với người mua về mức thu nhập hoặc doanh thu đạt được trên khoản góp vốn đầu tư của mình hoặc bảo vệ người mua không bị thua lỗ, trừ trường hợp góp vốn đầu tư vào chứng khoán có thu nhập cố định và thắt chặt .
2. Không được bật mý thông tin về người mua, trừ trường hợp được người mua chấp thuận đồng ý hoặc theo nhu yếu của cơ quan quản trị nhà nước có thẩm quyền .
3. Không được triển khai những hành vi làm cho người mua và nhà đầu tư hiểu nhầm về giá chứng khoán .

4. Không được cho khách hàng vay tiền để mua chứng khoán, trừ trường hợp Bộ Tài chính có quy định khác.

5. Cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập của công ty chứng khoán, công ty quản trị quỹ không được chuyển nhượng ủy quyền CP hoặc phần vốn góp của mình trong thời hạn ba năm, kể từ ngày được cấp Giấy phép xây dựng và hoạt động giải trí, trừ trường hợp chuyển nhượng ủy quyền cho cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập khác trong công ty. ”
Repo chứng khoán được hiểu là thanh toán giao dịch mua hoặc bán lại chứng khoán có kỳ hạn được sử dụng trên thị trường kinh tế tài chính. Đây là mô hình thanh toán giao dịch mà nhà đầu tư hoàn toàn có thể mua và bán và bán chứng khoán của chính mình trong một khoảng chừng thời hạn thỏa thuận hợp tác nhất định với công ty chứng khoán .
Trân trọng !

2. Phải nộp thuế thu nhập chứng khoán như thế nào ?

Hình như thuế thu nhập từ hoạt động giải trí góp vốn đầu tư chứng khoán không ảnh hưởng tác động xấu như nhiều người lo lắng trước đây. Điều mà nhiều nhà đầu tư ( NĐT ) do dự trong một tuần qua, khi loại thuế này khởi đầu có hiệu lực hiện hành, là chọn cách nào tương thích và những phát sinh đang được cơ quan hữu quan giải quyết và xử lý ra làm sao .
Những ngày đầu, đại đa số các NĐT đều chọn giải pháp đóng thuế theo mức trích 0,1 % trên giá chuyển nhượng ủy quyền. Theo ông Võ Hữu Tuấn, Giám đốc Trụ sở Công ty Chứng khoán Bảo Việt ( BVSC ), cách nộp này bắt đầu tạo thuận tiện cho cả công ty lẫn NĐT do NĐT không cần phải lưu lại sách vở sổ sách để cuối năm quyết toán thuế. Bên cạnh đó, số lượng NĐT ĐK mã số thuế ở BVSC vẫn còn rất ít nên công ty tạm tính thuế trên thông tin tài khoản của NĐT .

Luật sư tư vấn luật thuế qua điện thoại gọi:  0965 538 458

Nhà góp vốn đầu tư còn chọn cách tính thuế 0,1 % trên giá chuyển nhượng ủy quyền mà không chọn 20 % vì ngại thủ tục, và hơn nữa, có 1 số ít chứng khoán không chứng tỏ được giá gốc. Anh Võ Anh Hải, NĐT tại SBS cho biết : ” Cách tính này giúp xong thanh toán giao dịch nào xử lý dứt điểm luôn, không cần lưu lại hồ sơ sách vở trong cả năm và triển khai quyết toán rắc rối vào cuối năm ”. Một cán bộ Cục Thuế TP Hồ Chí Minh cũng thừa nhận, nếu chọn hình thức đóng thuế 0,1 % trên giá trị chuyển nhượng ủy quyền thì xem ra khá thuận tiện, thuận tiện cho người nộp thuế và cho cả cơ quan thuế. Tại một số ít công ty chứng khoán ( CTCK ) mà chúng tôi khảo sát có đến 80 % NĐT chọn hình thức đóng thuế trên .
Tuy nhiên, sau vài ngày thì nhiều NĐT đã xem xét lại mức nộp thuế. Theo pháp luật, nếu nộp theo hình thức chịu thuế suất 20 % tổng thu nhập ( mua và bán chứng khoán có lãi ) thì cuối năm mới quyết toán, nhưng nhà đầu tư phải tạm nộp theo thuế suất 0,1 % trên giá chuyển nhượng ủy quyền. Nếu tính cả năm mà góp vốn đầu tư lỗ thì nhà đầu tư không phải chịu thuế. Phòng Tuyên truyền Cục Thuế Thành Phố Hồ Chí Minh khuyến nghị : Nếu nhà đầu tư nào đã mua CP từ trước ngày 1/1/2009 mà giá CP đã giảm, có năng lực lỗ thì nên chọn hình thức đóng thuế 20 % trên tổng thu nhập chịu thuế .
Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh cũng quan tâm các trường hợp ĐK nộp theo phương pháp 20 % phải có mã số thuế để cơ quan thuế nắm được số thuế công ty chứng khoán đã tạm khấu trừ, trên cơ sở đó cuối năm quyết toán thuế. Cách tính và nộp thuế thu nhập cá thể theo tỷ suất 20 % thu nhập ròng tương thích và thuận tiện hơn so với NĐT kinh doanh thương mại chứng khoán có hạng mục góp vốn đầu tư lớn, thanh toán giao dịch nhiều, liên tục. Trong trường hợp gặp thiên tai, bệnh tật, thua lỗ …, NĐT nộp thuế theo cách này còn được cơ quan thuế xem xét để giảm trừ. Ông Trần Minh Anh, NĐT tại sàn SSI, cho biết : “ Nếu nộp 0,1 % trên giá trị chuyển nhượng ủy quyền thì với doanh thu thanh toán giao dịch hàng chục tỷ / năm cũng không phải là nhỏ, chưa kể khi lỗ mình phải chịu. SSI đang tư vấn cho tôi nộp theo mức 20 % trên doanh thu và tôi thấy có lợi hơn ” .
Nhưng do chưa có hướng dẫn đơn cử trong những ngày đầu nên không chỉ người nộp thuế mà các công ty chứng khoán cũng lúng túng. Ông Huỳnh Anh Tuấn, Tổng giám đốc CTCK SJC cho biết, các công ty chứng khoán chưa được ủy quyền nhận ĐK giải pháp nộp thuế từ cơ quan thuế. Do vậy, trước mắt các công ty này tạm khấu trừ 0,1 %, trường hợp NĐT đề xuất kiến nghị giải pháp nộp 20 % trên chênh lệch ( giá cả trừ giá mua ) thì công ty chứng khoán sẽ ghi nhận lại. Ngoài thủ tục khá nhiêu khê, NĐT muốn nộp thuế theo chênh lệch giữa giá mua và giá cả nhưng lại không biết ĐK ở đâu. Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh cho biết, nguyên do là phương pháp 20 % yên cầu phải có sổ sách kế toán để xác lập giá mua, giá cả … trong khi thực tiễn rất khó xác lập lời lỗ, nhất là trường hợp NĐT mua cùng một loại CP tại nhiều mức giá khác nhau sau đó bán đi .
Nhận định về hai cách tính thuế trên, TS. Lê Đạt Chí ( Đại học Kinh tế TP. Hồ Chí Minh ) nói : “ Cách tính và nộp thuế thu nhập cá thể theo tỷ suất ấn định 0,1 % có đặc thù là nhanh, thuận tiện, NĐT không phải mất nhiều thời hạn kê khai, quyết toán thuế. Cách này tạo sự đơn thuần về thủ tục, nhưng chưa thực sự bộc lộ đúng thực chất của việc tính thuế Thu nhập cá thể và hoàn toàn có thể gây tác động ảnh hưởng tâm ý nếu NĐT kinh doanh thương mại chứng khoán bị lỗ mà vẫn phải tính và nộp thuế ” .
Trước những vướng mắc trên, Cục Thuế TP. Hồ Chí Minh ý kiến đề nghị Tổng cục Thuế được cho phép NĐT ĐK cách tính thuế đến ngày 31/3/2010 và nhiều năng lực ý kiến đề nghị này được đồng ý chấp thuận. Do hằng năm NĐT chỉ được một lần ĐK cách tính thuế nên đây có lẽ rằng là khoảng chừng thời hạn thiết yếu để NĐT xem xét chọn cách nào có lợi nhất cho mình .
Trân trọng !

3. Điều kiện cấp chứng chỉ môi giới chứng khoán

Hiện nay, điều kiện kèm theo cấp chứng từ môi giới chứng khoán đã được pháp luật đơn cử tại Khoản 1 Điều 21 Nghị định 86/2016 / NĐ-CP .
Theo đó, chứng từ môi giới chứng khoán sẽ được cấp cho cá thể khi phân phối các điều kiện kèm theo sau đây :
a ) Quy định tại Điểm a Khoản 1 Điều 79 Luật chứng khoán ;
b ) Có trình độ từ ĐH trở lên ;
c ) Có các chứng từ trình độ về chứng khoán gồm có chứng từ : Những yếu tố cơ bản về chứng khoán và đầu tư và chứng khoán, pháp lý về chứng khoán và đầu tư và chứng khoán, nghiên cứu và phân tích và góp vốn đầu tư chứng khoán, môi giới chứng khoán và tư vấn góp vốn đầu tư chứng khoán ;
d ) Đạt nhu yếu trong kỳ thi sát hạch cấp chứng từ hành nghề chứng khoán tương thích với loại chứng từ hành nghề chứng khoán ý kiến đề nghị cấp .
Rất mong nhận được sự hợp tác ! Trân trọng. / .

4. Trường hợp điều chỉnh giấy phép hoạt động chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài ?

Các trường hợp kiểm soát và điều chỉnh Giấy phép xây dựng và hoạt động giải trí Trụ sở công ty chứng khoán quốc tế tại Nước Ta đã được lao lý đơn cử tại Khoản 10 Điều 10 Nghị định 86/2016 / NĐ-CP .
Theo đó, Giấy phép xây dựng và hoạt động giải trí Trụ sở công ty chứng khoán quốc tế tại Nước Ta sẽ được kiểm soát và điều chỉnh trong những trường hợp sau đây : Chi nhánh công ty chứng khoán quốc tế tại Nước Ta phải ý kiến đề nghị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước Điều chỉnh Giấy phép xây dựng và hoạt động giải trí Trụ sở trong trường hợp bổ trợ, rút bớt nghiệp vụ kinh doanh thương mại của Trụ sở ; biến hóa Giám đốc, tên, địa Điểm đặt Trụ sở, địa Điểm đặt trụ sở chính của tổ chức triển khai kinh doanh thương mại chứng khoán quốc tế, nơi ĐK kinh doanh thương mại của công ty chứng khoán quốc tế, vị thế pháp lý hoặc các biến hóa tương quan tới việc chia tách, sáp nhập, hợp nhất của công ty chứng khoán quốc tế .

Mọi vướng mắc, chưa rõ hoặc cần hỗ trợ pháp lý khác bạn vui lòng liên hệ bộ phận luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến qua tổng đài điện thoại, gọi ngay tới số: 0965 538 458 để được giải đáp.

Rất mong nhận được sự hợp tác!

Trân trọng. / .

Bộ phận tư vấn pháp luật doanh nghiệp – Công ty Luật An Khang

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *